Поиск на сайте  Карта сайта    Полная версия сайта

Налоги: платим и возвращаем. Все о налогах

Отношения гражданина и государства в отношении уплаты налогов регулируются Налоговым Кодексом РФ. Какие налоги предусмотрены законодательством при сделках с недвижимостью:

1) если Вы продали квартиру (дом, дачу, земельный участок или автомобиль) - значит, получили доход, с которого нужно уплатить налог.
2) если Вы купили жилье, потратили деньги на лечение или обучение (себя, своих детей, братьев, сестер), делали добровольные взносы на накопительную часть пенсии или жертвовали на благотворительность - государство вернет Вам часть денег, потраченных на эти цели.

Как заплатить налог

Налог при продаже недвижимости
Налог при продаже недвижимости (квартира, комната, дом, земля)
Налог при продаже гаража, овощехранилища, автомобиля
Налог при продаже гаража, овощехранилища, автомобиля
Доходы, не подлежащие налогообложению
Доходы, не подлежащие налогообложению (налог на что платить не нужно)

Как вернуть налог

Налоговые льготы при покупке жилья
Налоговые льготы
при покупке жилья
Возвращаем налог: обучение и лечение
Возвращаем налог:
обучение и лечение
Возврат налога
Возврат налога:
прочие ситуации

Уплата и возврат налогов

Налог при продаже недвижимости

Размер налога, подлежащего уплате при продаже недвижимости (квартиры, комнаты, индивидуального жилого дома, дома с земельным участком, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства), равен 13%. Однако, Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот (ст.220 НК РФ).

Так, не нужно платить налог при продаже недвижимости, которая находилась в собственности гражданина более 3 лет.

Если имущество принадлежало физическому лицу менее 3 лет, применяются следующие правила:

- от суммы дохода, полученного в результате продажи недвижимости (квартиры, дома, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства и т.п.), вычитается 1 млн.рублей (имущественный налоговый вычет - ст.220 НК РФ). С оставшейся суммы должен быть уплачен налог 13%.
- возможен другой вариант: от суммы, полученной в результате продажи недвижимости, можно отнять сумму, затраченную на приобретение этой самой недвижимости ранее, тогда требуется заплатить 13% от полученной разницы. Этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации, поскольку такое жилье не было предметом покупки.


При долевой собственности сумму свыше 1 млн. рублей делят на число собственников, каждый из них платит 13% со своей прибыли. При совместной собственности сумму дохода, полученного от продажи квартиры, делят между собственниками по договоренности, на основании заявления о распределении долей. За детей налог платят родители.

Подробнее:

Налог при продаже недвижимости (квартира, комната, дом, земля)

Налоги: заблуждения Продавцов недвижимости

Налоговые вычеты развели интересы продавцов и покупателей


Налог при продаже прочего имущества (гаража, овощехранилища, автомобиля)

Не нужно платить налог при продаже гаража, овощехранилища, автомобиля, которые находились в собственности физического лица более 3 лет.

При продаже указанного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, от суммы полученного дохода вычитается 250 тыс.руб.(имущественный налоговый вычет). С оставшейся суммы нужно заплатить налог 13%.

Подробнее:

Налог при продаже прочего имущества (гараж, овощехранилище, автомобиль)


Налог при дарении недвижимости

Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, налог при дарении недвижимости не платится. К членам семьи законодательство относит супругов, родителей, детей (усыновителей и усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, полноюродных и неполноюродных (т.е. имеющих общих отца или мать) братьев и сестер.

Для остальных лиц доходы, получаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению по ставке 13%. Гражданин, получивший в подарок квартиру (дом), может представить в налоговую инспекцию либо справку о стоимости жилья из БТИ, либо заключение независимой организации-оценщика о рыночной стоимости объекта.

Подробнее:

Дарение недвижимости: правовые последствия и нюансы


Налог при наследовании недвижимости

С 1 января 2006 года налог с имущества, переходящего в порядке наследования, отменен. Однако при наследовании наследник должен получить свидетельство о праве на наследство - за выдачу свидетельства о праве на наследство взимается госпошлина:
1) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс.рублей;
2) другим наследникам - 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн.рублей.
Стоимость квартиры в данном случае определяется по оценке БТИ.
Освобождаются от уплаты пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство недвижимости граждане, проживающие совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжающие проживать там же после его смерти.

Подробнее:

Наследование недвижимости по завещанию и по закону